click to play button
click to replay button
Werkkapitaalbeheer
X

  1. Introduction
  2. Intro
  3. Werkkapitaal
  4. Werkkapitaalbeheer
  5. Voorraadbeheer
  6. Verband opslag en bestelkosten
  7. Optimale bestelgrootte
  8. Formule van Camp
  9. Formule in praktijk
  10. Veiligheidsvoorraad
  11. Voorraadbegrippen
  12. JIT
  13. Omzetsnelheid voorraad
  14. Getallen voorbeeld
  15. Opslagduur
  16. Debiteuren
  17. Betalingsvoorwaarden
  18. (gemiddelde) krediettermijn debiteuren.
  19. Voorbeeld in getallen
  20. Liquiditeitsbeheer
  21. ELK
00:00 / 00:00
CC
werkkapitaalbeheer Voorraad(beheer) Debiteuren(beheer) Liquiditeits(beheer) voorraadbeheer Voorraadkosten: Ruimte, Rente, Risico (3R’s) Opslag Bestelkosten: hoge optimale bestelgrootte Optimale bestelgrootte = minimum aan bestel en voorraadkosten Formule van Camp: Q = √2 x D x F c Q = optimale bestel of ordergrootte D = Totale afzet F = bestelkosten per keer c = opslagkosten per periode Houdt geen rekening met: levertijd bestelniveau (waarbij order geplaatst wordt)= afzet per dag x levertijd veiligheidsvoorraad voorraadbegrippen Just in Time. (JIT) omzetsnelheid van de (gem)voorraad: = Hoe vaak gemiddeld de voorraad omgezet wordt in geld. synoniem: omzetsnelheid voorraad Te jaar) Omzet(in jaar) in stuks / gemiddeld voorraad in stuks (in een jaar) Voorbeeld: omzet tegen verkoopprijzen= €100.000 gemiddeld voorraad verkoopprijzen = €50.000 omloopsnelheid = 2 Misconceptie: (gemiddelde) opslagduur voorraad; Deze bedraagt 1/2 x 365 dagen is 183 dagen (half jaar) Debiteuren geven van krediet door leverancier (leverancierskrediet) Ontstaan bij Verkoop op rekening: betalingsvoorwaarden krediettermijn kortingstermijn Krediettermijn debiteuren (gemiddelde) krediettermijn debiteuren. Hoe lang het gemiddeld genomen duurt voordat de debiteuren het bedrijf betalen. Te berekenen uit: Gem.debiteurensaldo (in jaar)/verkopen op rekening (in jaar) x 365 of 1/ omloopsnelheid debiteuren x 365 dagen Misconceptie:   Omloopsnelheid debiteuren   Voorbeeld: verkopen op rekening (incl BTW) = €100.000 gemiddeld debiteurensaldo = €50.000 Begin: €100.000,  eind €0 ->  gemiddeld debiteurensaldo €50.000 omloopsnelheid = 2 maw er is 2 x €50.000 betaald. Krediettermijn debiteuren bedraagt 1/2 x 365 dagen is 183 dagen afgerond (half jaar) Ook wel te berekenen uit:  gemiddeld debiteuren bedrag/ verkopen op rekening x 365 dagen =   50.000/ 100.000 x 365 dagen of 1/omzetsnelheid debiteuren x 365 of 1/2 x 365 dagen = 183 (afgerond) liquiditeitsbeheer = Cashmanagement rekening courant (krediet) liquiditeitsbegroting (< 1 jaar) Liquiditeitsplanning (> 1 jaar) zie ook: http://www.economiehulp.nl/liquiditeits-en-resultatenbegroting http://www.economiehulp.nl/ logo.jpg 11 (korting bij betaling binnen periode) Factoring: overnemen debiteuren Incasso: laten innen