Werkkapitaalbeheer
X
Introduction
Intro
Werkkapitaal
Werkkapitaalbeheer
Voorraadbeheer
Verband opslag en bestelkosten
Optimale bestelgrootte
Formule van Camp
Formule in praktijk
Veiligheidsvoorraad
Voorraadbegrippen
JIT
Omzetsnelheid voorraad
Getallen voorbeeld
Opslagduur
Debiteuren
Betalingsvoorwaarden
(gemiddelde) krediettermijn debiteuren.
Voorbeeld in getallen
Liquiditeitsbeheer
ELK
00:00
/
00:00
CC
werkkapitaalbeheer
Voorraad(beheer)
Debiteuren(beheer)
Liquiditeits(beheer)
voorraadbeheer
Voorraadkosten:
Ruimte,
Rente,
Risico
(3R’s)
Opslag
Bestelkosten:
hoge
optimale
bestelgrootte
Optimale
bestelgrootte
=
minimum
aan
bestel
en
voorraadkosten
Formule
van
Camp:
Q
=
√2
x
D
x
F
c
Q
=
optimale
bestel
of
ordergrootte
D
=
Totale
afzet
F
=
bestelkosten
per
keer
c
=
opslagkosten
per
periode
Houdt
geen
rekening
met:
levertijd
bestelniveau
(waarbij
order
geplaatst
wordt)=
afzet
per
dag
x
levertijd
veiligheidsvoorraad
voorraadbegrippen
Just
in
Time.
(JIT)
omzetsnelheid
van
de
(gem)voorraad:
=
Hoe
vaak
gemiddeld
de
voorraad
omgezet
wordt
in
geld.
synoniem:
omzetsnelheid
voorraad
Te
jaar)
Omzet(in
jaar)
in
stuks
/
gemiddeld
voorraad
in
stuks
(in
een
jaar)
Voorbeeld:
omzet
tegen
verkoopprijzen=
€100.000
gemiddeld
voorraad
verkoopprijzen
=
€50.000
omloopsnelheid
=
2
Misconceptie:
(gemiddelde)
opslagduur
voorraad;
Deze
bedraagt
1/2
x
365
dagen
is
183
dagen
(half
jaar)
Debiteuren
geven
van
krediet
door
leverancier
(leverancierskrediet)
Ontstaan
bij
Verkoop
op
rekening:
betalingsvoorwaarden
krediettermijn
kortingstermijn
Krediettermijn
debiteuren
(gemiddelde)
krediettermijn
debiteuren.
Hoe
lang
het
gemiddeld
genomen duurt
voordat
de
debiteuren
het
bedrijf
betalen.
Te
berekenen
uit:
Gem.debiteurensaldo
(in
jaar)/verkopen
op
rekening
(in
jaar)
x
365
of
1/
omloopsnelheid
debiteuren
x
365
dagen
Misconceptie:
Omloopsnelheid
debiteuren
Voorbeeld:
verkopen
op
rekening
(incl
BTW)
=
€100.000
gemiddeld
debiteurensaldo
=
€50.000
Begin:
€100.000,
eind
€0
->
gemiddeld
debiteurensaldo
€50.000
omloopsnelheid
=
2
maw
er
is
2
x
€50.000
betaald.
Krediettermijn
debiteuren
bedraagt
1/2
x
365
dagen
is
183
dagen
afgerond
(half
jaar)
Ook
wel
te
berekenen
uit:
gemiddeld
debiteuren
bedrag/
verkopen
op
rekening
x
365
dagen
=
50.000/
100.000
x
365
dagen
of
1/omzetsnelheid
debiteuren
x
365
of
1/2
x
365
dagen
=
183
(afgerond)
liquiditeitsbeheer
=
Cashmanagement
rekening
courant
(krediet)
liquiditeitsbegroting
(<
1
jaar)
Liquiditeitsplanning
(>
1
jaar)
zie
ook:
http://www.economiehulp.nl/liquiditeits-en-resultatenbegroting
http://www.economiehulp.nl/
logo.jpg
11
(korting
bij
betaling
binnen
periode)
Factoring:
overnemen
debiteuren
Incasso:
laten
innen